Stijn De Meulenaer

Author Archives

Zin om ons team te vervoegen?

Blogbericht delen

VACATURE

Ons team is op zoek naar versterking!

Heb je interesse in alle juridische facetten van fraude, en heb je al enkele jaren ervaring in de advocatuur?  Dan ben jij misschien de persoon die we zoeken om ons groeiend departement (anti)fraud in Gent te versterken.  Bouw jij mee aan onze verdere toekomst?

PROFIEL

U heeft een drie à viertal jaar ervaring in ondernemingsrecht, en heeft tevens interesse/ervaring in ondernemingsstrafrecht, fraudepreventie en -repressie.

U behaalde goede academische resultaten, en heeft deze tijdens uw professionele carrière op een efficiënte wijze leren omzetten in de praktijk.

U bent leergierig en heeft oog voor detail.

U werkt graag in teamverband en streeft ernaar om het cliënteel dat u bedient zo optimaal mogelijk van dienst te zijn.

AANBOD

Wij bieden je een aangename en leerrijke werkomgeving, waar je elke dag gevarieerd maar interessant werk verricht.

Wij bieden je naast een attractieve verloning de mogelijkheid om verder ervaring op te doen in de materies van het ondernemingsstrafrecht en het vennootschapsrecht.

Wij vertrouwen u interessante dossiers toe, zowel litige als advies, voor een mooi cliënteel van hoofdzakelijk grotere ondernemingen.

Ons team werd zopas nog erkend als “leading” in de materie van White Collar Crime door het toonaangevende Legal 500.

Op onze website www.everest-fraud.be vindt U een meer gedetailleerd overzicht van onze corebusiness.

Wij bieden U dit alles in een aangename werkomgeving van een jong en ambitieus advocatenkantoor dat zich richt op ondernemers en ondernemingen, waarbij uw vaste uitvalsbasis ons Gents kantoor is.

CONTACT INFORMATIE

Hebt u interesse? Bekijk dan ook onze website www.everest-fraud.be en contacteer dan Mr. Stijn De Meulenaer, en zend uw CV en motivatiebrief naar stijn.de.meulenaer@everest-law.be. Uw kandidatuur wordt discreet behandeld.

 


Everest fraud in Legal 500

Blogbericht delen

Everest Fraud in Legal 500

Met trots kunnen we aankondigen dat Everest Fraud in de nieuwste editie van The Legal 500 Europe, Middle East & Africa (EMEA) 2021 in de categorie “Fraud and White Collar Crime” als tier 2 werd gerankt.

The Legal 500 biedt een overzicht van gerankte advocatenkantoren met een dekking van 80 landen. Meer dan 300.000 cliënten wereldwijd zijn gevraagd naar feedback over in hoeverre advocatenkantoren voldoen aan de criteria en wensen van bedrijfsjuristen en bedrijfsleiders. Dit wordt gebruikt om elk advocatenkantoor te vergelijken met concurrenten in de betreffende expertisegebieden.”

Maar liefst 3 van onze advocaten kregen een open doekje:

“Practice head Stijn De Meulenaer is a smart lawyer who provides great legal insight”.

“Mathieu Baert is extremely professional and knowledgeable in sports-based crime and compliance”

“Inge Tuyttens is a revelation”.

Het doet minstens zoveel deugd om de getuigenissen van enkele van onze cliënten over onze dienstverlening te lezen:

“The team has the required knowledge to deal with complex matters, including litigation involving many parties.  They are very much open to integrating comments received from their client, which makes for real teamwork, which is very positive.”

“Incredible attention-to-detail, extremely organised and very professional from day one.  They respond in a very timely manner.  Depth of knowledge of the law is paramount for us, especially in a foreign country, and they have it in abundance.”

“Personal contact is their strength.”

De volledige review kan u hier nalezen.


Gratis webinar over Whistle blowing en Privaat fraudeonderzoek

Blogbericht delen

Op woensdag 31 maart 2021 spreekt Mr. Stijn De Meulenaer, partner bij Everest advocaten en hoofd van het departement (anti)fraude en ondernemingsstrafrecht, voor het ICC over de juridische aandachtspunten bij het voeren van een privaat fraudeonderzoek.

 

Naast Mr. De Meulenaer spreken ook Frederik Verhasselt en Peter Leyman (EY) over Whistle Blowing.

Het gratis webinar wordt gehost door International Chambers of Commerce Belgium, waar geïnteresseerden zich kunnen inschrijven via volgende link  https://www.iccwbo.be/event/webinar-from-whistle-blowing-to-court/ .

Vul ook voorafgaandelijk de survey in!

A


Webinar fiscale fraude

Blogbericht delen

Op dinsdag 30 maart 2021 geeft Mr. Stijn De Meulenaer via Lexalert een webinar met als thema “fiscale fraude, een strafrechtelijk risico”.

Inschrijven kan via de website van de organisator.

Mogelijkheden en knelpunten verloop (fiscaal) strafdossier.
Dit praktijkseminarie analyseert het verloop van een (fiscaal) strafdossier.  Op basis van concrete aandachtspunten analyseert Stijn De Meulenaer volgende onderwerpen:
– Aanvang dossier: hoe start dit?
– Verloop onderzoek, met aandacht voor verhoor en inzage en onderzoeksmaatregelen
– Bespreking mogelijkheid minnelijke schikking en plea bargaining
– Bespreking mogelijkheden bij strafrechtelijke verdediging (met focus op witwassen).

Concrete uitwerking Fiscaal strafrecht en fiscale strafprocedure
Fiscaal strafrecht

– Het strafrechtelijk risico toegelicht
– Fiscaal strafrecht in de praktijk, met specifieke aandacht voor
— Enkele fiscale misdrijven, met casus
— Witwasmisdrijven, met casus
Fiscale strafprocedure
– Het fiscaal strafonderzoek
— Opsporingsonderzoek vs gerechtelijk onderzoek
— De rol van de fiscus tijdens het onderzoek (una via)
— Het verhoor: bespreking van verschillende mogelijkheden
— De mogelijkheden tot tussenkomst voor de verdachte
— inzage
— bijkomend onderzoek
— Beëindiging van het strafonderzoek
– De minnelijke schikking
– De voorafgaande erkenning van schuld
– Het vonnisgerecht
— De strafvordering – Bestraffing met bijzondere aandacht voor de verbeurdverklaring
— De burgerlijke vordering – De fiscus als burgerlijke partij

Schrijf je in via Lexalert.

 

 


Volg ons online seminarie over fiscale regularisatie

Blogbericht delen

Kan fiscaal regulariseren nog na 1 januari 2021?

Deze en andere vragen beantwoorden Mr. Stijn De Meulenaer (advocaat-vennoot bij het anti-fraudedepartement van Everest advocaten) en Steven Vanden Berghe (Voorzitter Contactpunt voor Regularisaties) bezieler van het anti-fraudedepartement) op woensdag 3 februari 2021 op een door Lexalert georganiseerd online seminarie.

Geïnteresseerden kunnen zich inschrijven via de website van Utopix.

Andere vragen?  Contacteer ons!

 

 


Everest lanceert (anti)fraud webinars

Blogbericht delen

Nieuwe digitale (anti)fraud webinars

2020 was het jaar waarin de wereld even bleef stilstaan.  Covid 19 deed ons, zowel privé als professioneel, beseffen hoe breekbaar we als mens of organisatie wel zijn.  Maar ook hoe wendbaar.  Vergaderingen verlopen voortaan digitaal, en onder het motto “never waste a good crisis” ontstaan er her en der zelfs nieuwe opportuniteiten.

Vanuit deze optiek lanceert het (anti)fraude departement van Everest advocaten een nieuw product onder de vorm van cliëntgerichte “(anti)fraud webinars”.

Waarom?  Omdat organisaties zich, vandaag meer nog dan voorheen, dienen blijven te wapenen tegen fraude.  Ook bij de fraudeurs heeft Covid 19 immers nieuwe opportuniteiten gecreëerd (lees  hierover onze blog).

Hoe?  Evident niet op de klassieke manier, waar we een seminarie verzorgen in een zaaltje, maar wel op digitale wijze, door middel van op maat gemaakte (anti)fraud webinars, waarin wij die aspecten van fraudebestrijding toelichten die jouw organisatie vandaag bezighouden.

 

Een greep uit onze (anti)fraud webinars

1. Tips & trics voor fraude-onderzoek door interne en externe auditoren

Voor wie?

Everest (anti)fraud bouwde praktische én academische ervaring op in de begeleiding van interne en externe auditoren die in aanraking komen met fraudedossiers.  Daarnaast richt dit (anti)fraud webinar zich tevens tot bedrijfsleiders die willen weten hoe zij zich juridisch preventief kunnen organiseren om hun werknemers bij vermoedens van fraude te controleren.

Wij assisteerden in de afgelopen jaren verschillende banken bij de uitbouw/perfectionering van hun eigen fraude departement, en schreven diverse fraud policies die bedrijven een werkbaar kader geven om binnen de juridische grenzen aan interne fraudebestrijding te doen.  Mr. Stijn De Meulenaer doceert deze materie tevens sedert meer dan 15 jaar als executive Professor in de Masterclass Fraud Auditing (MCFA).

Wat?

Afhankelijk van uw noden en op basis van uw concrete input gaan wij na welke concrete maatregelen u als interne of externe (fraud) auditor/onderneming kan ondernemen om bedrijfsfraude te bestrijden:

  • waar eindigen uw onderzoeksmogelijkheden en begint de privacybescherming?
  • welke middelen heb ik om deze grens te verleggen en meer onderzoek te kunnen verrichten?
  • kan ik een bureau van een werknemer onderzoeken?
  • mag ik gebruik maken van camera’s?
  • mag ik e-mail- en internetverkeer controleren?
  • mag ik informatie op social media gebruiken als bewijsmateriaal?
  • mag ik een werknemer interviewen?
  • mag ik een derde interviewen?

Hoe?

Aan de hand van een (anti)fraud webinar brengen wij u onze kennis over.  Wij maken ons (anti)fraud webinar graag zo concreet mogelijk aan de hand van de input/vragen die we op voorhand van u krijgen.  Op het einde van ons webinar leggen wij u graag uit welke optimalisaties er binnen uw onderneming nog mogelijk zijn.

2. Hoe voorkom ik dat de bank mijn rekening opzegt?

Voor wie?

Everest (anti) fraud begeleidt regelmatig ondernemingen die door de compliance afdeling van hun bank bevraagd worden of zelfs aan de deur dreigen gezet te worden.  Deze opleiding richt zich op (beroepsverenigingen van) ondernemers die actief zijn in fraudegevoelige sectoren of sectoren, dan wel op sectoren waarin veel cash geld omgaat.

Wat?

De Europese en daaruit voorvloeiende Belgische antiwitwasverplichtingen worden steeds strenger, en vinden in steeds meer sectoren toepassing.  De banken waken via hun compliance afdelingen bovendien alsmaar strenger over de toepassing van deze wetgeving, en screenen hun bankklanten voortdurend.

In dit (anti)fraud webinar maken wij u, afhankelijk van uw noden en uw concrete input, vertrouwd met de preventieve witwasverplichtingen die voor uw onderneming/sector gelden:

  • wat zijn de op mij(n sector) geldende antiwitwasverplichtingen?
  • hoe ga ik hiermee in de praktijk om?
  • hoe verhoud ik mij tot mijn bankier?
  • hoe beantwoord ik vragen van mijn bankier?
  • wat kan ik doen wanneer mijn bankrekening is opgezegd?
  • welke gevolgen zie ik tegemoet nadien?

Hoe?

Aan de hand van een webinar brengen wij u onze kennis over.  Wij maken ons (anti)fraud webinar graag zo concreet mogelijk aan de hand van de input/vragen die we op voorhand van u krijgen.  Op het einde van ons webinar leggen wij u graag uit hoe een antiwitwasaudit u kan helpen om de bank aan te tonen dat u de regels wel degelijk naleeft.

3. Witwassen voor sportclubs en makelaars

Voor wie?

Deze opleiding heeft tot doel om sportclubs en makelaars vertrouwd te maken met de nieuwe antiwitwasverplichtingen die hen te wachten staan.

Wat?

Everest (anti) fraud en Everest Sport hebben de afgelopen jaren een doorgedreven ervaring ontwikkeld in dossiers van sportfraude.  Zo begeleiden wij de Pro League als burgerlijke partij in de Operatie Propere Handen, alsook de Tennis Integrity Unit in een internationaal omkoopschandaal in de tenniscompetitie.  Deze schandalen hebben ervoor gezorgd dat ook de voetbalsector in 2021 onderhevig wordt aan de antiwitwaswetgeving (lees meer in onze blog hierover).

Tijdens dit (anti)fraud webinar leggen wij uit:

  • wat de gevolgen zijn van de uitbreiding van de antiwitwaswetgeving op de sportwereld
  • wie precies onderworpen wordt aan de nieuwe wet
  • hoe dit praktisch in zijn werk zal gaan
  • wat het standpunt is van de toezichthoudende overheden (CFI en FOD Economie)
  • wat u preventief kan ondernemen om in orde te zijn

Hoe?

Aan de hand van een webinar brengen wij u onze kennis over.  Wij maken ons (anti)fraud webinar graag zo concreet mogelijk aan de hand van de input/vragen die we op voorhand van u krijgen.  Op het einde van ons webinar leggen wij u graag uit hoe u zich als club of makelaar best concreet voorbereidt op de nieuwe antiwitwaswetgeving.


Laatste kans op fiscale regularisatie van Vlaamse ontdoken belastingen!

Blogbericht delen

Vlaamse fiscale regularisatie stopt op 31 december 2020

Op 31 december 2020 loopt de mogelijkheid af om Vlaamse ontdoken belastingen te regulariseren definitief af.  Dit werd zo beslist van bij aanvang, en wordt nu ook uitdrukkelijk bevestigd door de Vlaamse regering.

De mogelijkheid om federale belastingen te regulariseren blijft wél nog bestaan, en dit (minstens) tot 31 december 2023.  Dat werd overeengekomen in het regeerakkoord van de regering De Croo I.

Hoe verhouden beide fiscale regularisaties zich tot elkaar, en wat betekent dit nu in de praktijk?

In België was de mogelijkheid om ontdoken belastingen te regulariseren bij het Contactpunt voor Regularisaties uitsluitend bij wet geregeld: dit was zo sedert de zogenaamde eenmalige bevrijdende aangifte (EBA) in 2003 het daglicht zag, en werd op dezelfde wijze geregeld voor wat betreft zowel de EBA bis (van 1 januari 2006 tot 14 juli 2013) als de EBA ter (van 15 juli 2013 tot 31 december 2013).

Bij arrest van 19 september 2014 besloot het Grondwettelijk Hof echter dat de mogelijkheid om gewestelijke belastingen (meer in het bijzonder Vlaamse successie- en registratierechten, op vandaag Vlaamse erfbelasting) te regulariseren op basis van een federale wet ongrondwettelijk was.

Dit werd rechtgezet in de zogenaamde EBA quater, die is geregeld bij wet voor wat de federale belastingen betreft, maar ook bij decreet en ordonnantie voor wat de deelstatelijke belastingen betreft.  Sedertdien bestaat er dus ook een Vlaamse fiscale regularisatie.  Voor de praktische afhandeling werden samenwerkingsakkoorden tussen de verschillende overheden gesloten.

Doordat de Vlaamse fiscale regularisatie eindigt op 31 december 2020, betekent dit evident dat vanaf 1 januari 2021 geen aangiftes meer kunnen gebeuren voor ontdoken Vlaamse (erf)belastingen.  De mogelijkheid om federale, Waalse en Brusselse belastingen te regulariseren blijft echter verder bestaan.  In principe heeft de opheffing van de Vlaamse fiscale regularisatie geen invloed hierop.  Tenzij er sprake is van een “gemengde” regularisatie.  Dit is bijvoorbeeld het geval wanneer een belastingplichtige een bedrag wenst te regulariseren dat ooit werd geërfd maar niet werd aangegeven, en dat sedertdien verder intresten heeft opgeleverd.

Het zijn dus vooral de belastingplichtigen die erfbelastingen hebben ontdoken, die zich best nog naar de loketten van het Contactpunt voor Regularisaties begeven.  Dit kan ook op basis van een nog niet volledig dossier.  Minister Diependaele heeft immers aangekondigd dat een voorlopige aangifte voor 1 euro kan worden ingediend tot uiterlijk 31 december 2020.  Daarna beschikt de belastingplichtige nog over een termijn van 6 maanden om zijn voorlopige aangifte te stofferen en zijn Vlaamse fiscale regularisatie definitief te maken.

Een gewaarschuwd man, is er twee waard!

Meer informatie?  Contacteer ons

 


Regeerakkoord schudt nog eens aan fiscale regularisatie-boom

Blogbericht delen

Wat zegt het regeerakkoord over fiscale fraudebestrijding?

Bij het schrijven van het regeerakkoord van de regering De Croo I werd overeengekomen dat de strijd tegen fraude opnieuw veel geld zal moeten opbrengen.  Op zich niets nieuws onder de zon.  Elke nieuwe regering doet dit.  Maar gaat de regering haar prognoses ook kunnen hardmaken, en zoja, hoe?

Net als de vorige regeringen van het afgelopen decennium legt de regering De Croo I haar schaapjes te week bij de opbrengsten van de fiscale regularisatie.  De stille droom van elke minister van Financiën is om de recordopbrengt van 2013, toen er op 1 jaar tijd 5 miljard euro werd opgehaald via het Contactpunt voor Regularisaties (CPR), te evenaren.  Maar stonden de internationale parameters toen niet veel gunstiger?  En is er wel nog zoveel zwart geld dat moet worden geregulariseerd?

Op het eerste gezicht lijkt de ambitie van de nieuwe regering dan ook wat te hoog.  Maar is dat wel zo?

Wie het regeerakkoord grondig leest, stelt vast dat de regering niet zomaar opnieuw inzet op de fiscale regularisatie, maar merkt dat er wel degelijk een doordacht plan achter steekt.  Alle parameters wijzen er immers op dat de regering, nadat ze – via de fiscale regularisatieprocedure van het CPR – massaal heeft ingezet op de repatriëring van in het buitenland buiten het zicht van de fiscus aangehouden vermogen, nu de strijd heeft ingezet op het zwart geld in België zelf.

Het is een publiek geheim dat het al lang een doorn in het oog van de fiscus is dat het succes van de fiscale regularisatie hoofdzakelijk beperkt is tot buitenlands vermogen.  Dit vermogen is immers de laatste jaren zeer transparant geworden, onder meer door de Common Reporting Standards die landen internationaal verplichten om jaarlijks en automatisch gegevens uit te wisselen over niet-onderdanen die bij hen vermogen aanhouden.  Op deze wijze ontvangt de fiscus sedert enkele jaren zeer kostbare informatie over alle Belgen die in pakweg Luxemburg of Zwitserland rekeningen aanhouden.  Het is deze transparantie die tal van Belgen ertoe heeft aangezet om hun buitenlands vermogen te regulariseren.  Immers: wie niets ondernam, werd een ‘sitting duck’.

Dit is tot op vandaag niet zo voor Belgen die hun zwart geld steeds in België hebben aangehouden, en ook niet voor Belgen die er onder de oude wet in zijn geslaagd om enkel hun opbrengsten van de fiscaal niet verjaarde jaren in te klaren, en het kapitaal zelf zonder betaling van een boete of belastingverhoging naar België hebben gerepatrieerd.

Welnu, het zijn deze Belgen die zenuwachtig mogen beginnen worden, want ook hun vermogen dreigt transparanter te worden.

Zo voorziet het regeerakkoord vooreerst in een bevoegdheidsuitbreiding voor het Centraal Aanspreekpunt (CAP) dat vandaag reeds de bankrekeningnummers van alle Belgen verzamelt.  Binnenkort zullen de Belgische banken het CAP naast de rekeningnummers ook jaarlijks het saldo per rekening moeten meedelen.  De fiscus kan deze informatie opvragen wanneer er een vermoeden van fraude is, maar ook – en ook dat is nieuw – in het kader van zogenaamde data mining (te weten: digitaal onderzoek om afwijkend gedrag op te sporen op basis van algoritmen).  Anders gezegd: Belgen die hun vermogen in België aanhouden, maar die geen duidelijke verklaring kunnen voorleggen over de herkomst van hun kapitaal dreigen op deze manier eveneens in het vizier van de fiscus en zelfs het parket te komen.

Conclusie

Belgen met vermogen in eigen land, waarvan de herkomst niet aantoonbaar is, doen er maar beter aan om het voornemen van de regering ernstig te nemen.  Wenst u meer informatie of overleg over dit onderwerp of over fiscale regularisatie?  Contacteer ons dan.

Lees ook het interview met Mr. Stijn De Meulenaer in De Standaard van 16 oktober 2020.

Lees ook:

Fiscale regularisatie 2020

Brief CRS ontvangen? Regulariseren is de boodschap!


Wat is witwassen en wat zijn de gevaren?

Blogbericht delen

Witwassen: de silent killer van het ondernemingsstrafrecht

Wat is witwassen?

Stel: je wordt zonder reden aan de deur gezet door je bankinstelling.  Veel kans dat dit een gevolg is van de zogenaamde preventieve witwaswetgeving (wet van 18 september 2017).  Op basis hiervan zijn banken niet alleen verplicht om hun bankklanten te identificeren (Know Your Customer of KYC), maar ook om – telkens wanneer ze weten of vermoeden dat een klant geld bezit of verrichtingen doet die verband houden met witwassen – hiervan melding te doen bij de Cel voor Financiële Informatieverwerking (CFI) ook wel de Witwascel genoemd.  Eens de compliance-afdeling van je bank beslist om een einde te stellen aan de bancaire relatie, is het veelal te laat (cf. DS 25 september 2020).

En wanneer, al dan niet na onderzoek door de CFI, het parket een strafdossier opent, is het ook vaak de vervolging voor ‘witwassen’ die het meeste angst inboezemt in fraudedossiers.

Maar wat is witwassen nu precies?

Alhoewel de strafbaarstelling vanuit technisch oogpunt zeer ingewikkeld voorkomt, is het fenomeen op zich niet zo moeilijk uit te leggen.  In feite komt het erop neer dat ‘witwassen’ een zogenaamd “vervolgmisdrijf” is.  Of anders gezegd: er kan slechts sprake zijn van witwassen, wanneer er voorheen een ander misdrijf (diefstal, oplichting, misbruik van vertrouwen, corruptie, valsheid in geschriften, …) werd gepleegd waarmee een vermogensvoordeel werd bekomen.  De manipulatie van dit per definitie illegaal verkregen vermogensvoordeel, is dan wat afzonderlijk strafbaar wordt gesteld als ‘witwassen’.

Vanuit technisch oogpunt kent ons Belgisch strafrecht niet 1 maar wel 3 witwasmisdrijven, die omschreven worden in artikel 505, eerste lid, 2° – 4° Strafwetboek.  In feite komt het erop neer dat zowat elke handeling die met een illegaal verkregen vermogensvoordeel wordt gesteld strafbaar wordt gesteld, wanneer deze met het vereiste strafbaar opzet werd gepleegd.  Concreet worden zo strafbaar gesteld: het kopen, ruilen of om niet ontvangen, bezitten, bewaren of beheren van illegale vermogensvoordelen (= eerste witwasmisdrijf); het omzetten of overdragen ervan (=tweede witwasmisdrijf) en het verhelen of verhullen van de aard, oorsprong, vindplaats, vervreemding, verplaatsing of eigendom ervan (=derde witwasmisdrijf).

Opdat voornoemde handelingen strafbaar zouden zijn, dienen ze met een strafbaar opzet te zijn gepleegd.  Concreet wil dit zeggen dat, voor het eerste en derde witwasmisdrijf, dient aangetoond te zijn dat de dader op het ogenblik dat hij de handeling stelde de illegale oorsprong kende of moest kennen.  Voor het tweede witwasmisdrijf dient te worden aangetoond dat de dader de bedoeling had om de illegale herkomst te verbergen of een persoon te helpen ontkomen aan de rechtsgevolgen van zijn daden.

De brede omschrijving en vooral de combinatie van de 3 witwasmisdrijven samen, maakt dat in quasi elk fraudedossier waar nadien handelingen worden gesteld met ‘de buit’, er ruimte is om niet enkel voor het basismisdrijf (bv. oplichting) te vervolgen, maar ook op basis van witwassen.

Het gevaar van het witwasmisdrijf

De laatste jaren zien we steeds meer aandacht voor witwassen bij het parket.  En dat heeft daar goede redenen voor.

Witwassen is een autonoom misdrijf. Dit autonome karakter heeft een aantal belangrijke gevolgen.  Het is ten eerste niet noodzakelijk dat de beklaagde die wordt verdacht van witwassen zichzelf als dader schuldig maakte aan het misdrijf waaruit de illegale geldsommen voortkwamen. Bovendien moet voor het bewijs van het misdrijf van witwassen dit basismisdrijf niet worden bewezen. In de regel moet het basismisdrijf dus niet worden gepreciseerd voor een veroordeling. Hierdoor moeten de beklaagde en zijn advocaat de legale oorsprong van de gelden ‘geloofwaardig maken’.  Slagen zij daar niet in en is de strafrechter daardoor de mening toegedaan dat hij elke legale herkomst kan uitsluiten, dan kan hij veroordelen voor witwassen.  In zekere zin wordt de bewijslast dus omgekeerd, wat het parket in een comfortabele positie plaatst.

Daarnaast is witwassen een zogenaamd voortdurend misdrijf.  Dit betekent dat de verjaring inzake witwassen pas begint te lopen van zodra de van witwassen verdachte handelingen zijn rechtgezet.  Op basis hiervan wordt vaak – terecht – gesteld dat witwasmisdrijven quasi onverjaarbaar zijn: zolang de herkomst van illegale vermogensvoordelen wordt verborgen, duurt het misdrijf voort en begint de verjaring niet eens te lopen.

Tenslotte bepaalt de wet tevens dat inzake witwassen het illegaal verkregen vermogensvoordeel verplicht moet worden verbeurd verklaard.  Dit betekent dat de dader van witwassen, naast een gevangenisstraf of geldboete, tevens riskeert om bovendien het volledige vermogensvoordeel te zien toewijzen aan de Belgische Staat.

Conclusie

De samenloop van dit alles – verregaande preventie met meldingsverplichtingen aan de CFI; doormelding aan parket; quasi onverjaarbaarheid en strenge santioneringsmogelijkheden – maakt van witwassen een steeds populairder misdrijf.  Vooral in het fiscaal strafrecht, waar het illegaal vermogensvoordeel de ontdoken belasting vormt, zijn het de contouren van art. 505 Sw. waarover het meest gepleit wordt, zowel voor de rechtbank als bij het negociëren van een minnelijke schikking of de aangifte van een fiscale regularisatie.

Ons team heeft een ruime ervaring, zowel inzake preventieve witwaswetgeving (meldingsplicht, …) als inzake strafrechtelijke verdediging inzake witwassen.  Daarnaast kunnen wij u tevens assisteren met het vinden van een minnelijke regeling met fiscus en/of parket.  Contacteer ons vrijblijvend.


Help mijn bank zet mijn rekening stop!

Blogbericht delen

Werd uw bankrekening om ongekende reden stopgezet?  Vaak is dit een gevolg van de strenge witwaswetgeving.

Banken zetten hun klanten op basis van de preventieve witwaswetgeving steeds sneller aan de deur en geven daar geen uitleg voor. Naar aanleiding van de FinCel files, waar enkele banken wordt aangewreven in het verleden de witwaswetgeving niet te hebben nageleefd, klinkt in de media de oproep om de huidige witwaswetgeving nog te verstrengen.

Mr. Stijn De Meulenaer roept de wetgever op om bij een eventuele aanpassing van de witwaswetgeving ook oog te hebben voor de gevallen waarbij bankklanten ten onrechte aan de deur worden gezet.  Cliënten die correct fiscaal hebben geregulariseerd of cliënten die – ondanks inspanningen – toch aan de deur gezet omdat ze statistisch een risico vormen, zouden een mogelijkheid moeten hebben om gehoord te worden.

Lees de volledige opinie, die op 25 september 2020 werd gepubliceerd in De Standaard, hieronder (Link):

fiscus


Page 1 of 3123
Scroll Up