Stijn

Author Archives

Fraude in tijden van Corona

Fraude in tijden van Corona

Alles went na verloop van tijd.  En met de wetenschap dat de onderwereld steeds een stapje voorloopt op de ordehandhavers, betekent dit dat ook Corona in het crimineel milieu nieuwe horizonten opent.  De kranten staan bol van berichtgeving over frauduleuze aankopen van mondmaskers en andere medische benodigdheden.  Banken dienen meer cyberaanvallen dan ooit tevoren af te slaan.  Eind maart stuurde het Centrum voor Cybersecurity België (CCB) zelfs een waarschuwing uit naar de Belgische ziekenhuizen, omdat deze in Coronatijden meer nog dan tevoren het slachtoffer dreigen te worden van zogenaamde ransomware.  Deze waarschuwing kwam er nadat een Tsjechisch ziekenhuis dat belangrijk is voor de verwerking van Covid-tests via phishingmails werd gehackt en om losgeld werd verzocht om terug operationeel te kunnen zijn.

Strafonderzoek tegen internationale fraude: de praktijk

De fraude die gepleegd wordt in de schaduw van het Corona-virus kent, net als het virus zelf, geen nationale grenzen.  Nationaal komt de overheid niet verder dan bedrijven te waarschuwen om op te letten, en wanneer het toch verkeerd loopt “een PV op te stellen”.  Deze vaststelling is op zich niet nieuw, maar tekent zich vandaag nog schrijnender af dan voorheen. Van zodra fraude een internationaal karakter aanneemt (en dat hoeft echt niet ingewikkeld te zijn), ontstaat vaak een gevoel van machteloosheid bij justitie.  Nog maar enkele maanden terug deelde een onderzoeksrechter Everest-fraud informeel mee dat er geen bijkomend onderzoek zou worden verricht naar een Estse bankrekening, omdat hij toch geen medewerking zou krijgen.  Estland is nochtans een Europese lidstaat.  In een ander dossier waar omstandige beleggingsfraude werd gepleegd met aanduidbare sporen naar andere Eruopese lidstaten werd Everest-fraud in omfloerste termen eigenlijk aangeraden om geen strafklacht neer te leggen.

Dit brengt ons tot de paradoxale vaststelling dat de vaak zwaarste vormen van internationale oplichtering de facto straffeloos blijven.  Uiteraard vergroot dit de aantrekkingskracht ervan op criminelen alleen maar, waardoor het fenomeen in duizelingwekkende rotvaart toeneemt.

Oproep voor meer internationale samenwerking

Kan hier dan niets aan gedaan worden?  Natuurlijk wel, maar enkel wanneer er op internationaal niveau werk van wordt gemaakt.  Laat ons, onder het motto “never waste a good crisis”, de Coronacrisis aanwenden om ons mondiaal, minstens Europees, beter te wapenen tegen dit soort van bijkomende ellende.  Is een dergelijke oproep naïef?  Misschien, maar dat was de oproep 15 jaar terug om het Zwitserse en Luxemburgse bankgeheim af te schaffen in de strijd tegen internationale fiscale fraude eveneens.  De inspanningen om op fiscaal vlak meer transparantie te krijgen zijn er destijds gekomen als gevolg van de aanslagen op de Twin Towers.  Kort daar nam de G20 het initiatief om – in de strijd tegen de financiering van terrorisme – landen mondiaal te verplichten om fiscaal transparant te zijn.  Zij die hieraan geen direct gevolg gaven, kwamen op een zwarte lijst. Name and shame.

Dat de strijd tegen fraude enkel kans maakt wanneer er op internationaal vlak wordt samengewerkt geldt niet alleen op fiscaal vlak, , maar ook in de strijd tegen oplichting en hacking.  Tijd dus om op internationaal vlak werk te maken van betere multilaterale samenwerkingsverdragen, met – op de hedendaagse criminaliteit afgestemde – verplichte en korte responstijden.  Met sanctioneringsmechanismen voor overheden die niet meewerken, en als het even kan met de creatie van een overkoepelend orgaan dat toeziet op de concrete toepassing.

Criminaliteit met internationale vertakkingen kan enkel succesvol aangepakt worden door internationale samenwerking.

Voorbeelden in de private sector

In de private sector begint men dit te begrijpen.  Zo heeft bijvoorbeeld de World Tennis Association (WTA) een onafhankelijk werkende afdeling opgericht (de Tennis Integrity Unit of TIU).  In de TIU zijn permanent 25 à 30 voormalige politiemensen actief in de strijd naar matchfixing en andere fraudefenomenen in de tenniswereld.  Op basis hiervan wordt mondiaal (privaat) onderzoek gevoerd, en komt men tot daadwerkelijke sanctionering binnen de WTA.

Een dergelijke aanpak moet ook de publieke sector inspireren.  Alleen door internationale samenwerking kunnen we maatschappelijk storende fenomenen zoals hacking en oplichting tegengaan. En hoeven we ons bij een volgende pandemie of andere wereldcrisis hopelijk niet meer ote ergeren aan internationale fraudeurs die hun wansmakelijk graantje proberen meepikken.  Never waste a good crisis.

Everest-fraud blijft zich inzetten om slachtoffers van fraude te helpen, ook wanneer de strijd moeilijk is.  Vragen?  Contacteer ons vrijblijvend.

 


Stagiair advocaat gezocht

Onze fraude-afdeling blijft groeien, en is daarom dringend op zoek naar versterking.

Ben jij een laatstejaarsstudent in de rechten met interesse in fraude en ondernemingsstrafrecht?

Zend ons je CV, en wie weet maak je binnenkort deel uit van ons team!


Brief CRS ontvangen? Regulariseren is de boodschap!

CRS gebruikt als motivator om te regulariseren

De Common Reporting Standards of kortweg CRS werpen steeds meer vruchten af voor de Belgische fiscus.  Op vandaag worden deze vooral gebruikt om u vriendelijk tot regulariseren aan te zetten.

Waarover gaat het?

België onderschreef, samen met meer dan 100 andere landen, de Common Reporting Standards of CRS.  Dit is een internationale overeenkomst waarbij de deelnemende landen zich er tegenover elkaar toe hebben verbonden om automatisch gegevens over inkomsten van elkaars onderdanen uit te wisselen.  Op basis hiervan ontvangt de Belgische fiscus voortaan automatisch, en dus zonder dat ze zelf enig initiatief dient te nemen, informatie van buitenlandse fiscale overheden waarin wordt meegedeeld welke Belgische onderdanen in het buitenland rekeningen of financiële producten (bv. levensverzekeringen) aanhouden.

Wat doet de Belgische fiscus?

De Belgische fiscus koppelt de uit het buitenland ontvangen CRS gegevens aan uw profiel, en gaat na of u in uw belastingaangifte ook melding hebt gemaakt hiervan.  Als dat niet het geval is, dan overtreedt u de Belgische fiscale wetgeving en riskeert u een sanctie.  Maar vooral: riskeert u een fiscaal of zelfs strafonderzoek wanneer uit deze informatie zou blijken dat u op deze manier een belastbaar vermogen aan het oog van de Belgische fiscus tracht te onttrekken.

Tot op vandaag speelt de fiscus het spel meestal zo hard niet, en stuurt ze in eerste instantie een ‘vriendelijk briefje’ waarin u wordt meegedeeld dat “men heeft vernomen dat u over een buitenlandse rekening of levensverzekeringsproduct beschikt” en waarin men u uitlegt wat u vervolgens moet doen om CRS compliant te zijn.

Voorbeeld CRS brief fiscus

Met andere woorden: wanneer u een dergelijke CRS brief heeft ontvangen, dan weet de fiscus eigenlijk al dat u niet in regel bent, maar geeft ze u nog een laatste kans om dit spontaan te regulariseren.

Wat dient u nu te doen?

Heeft u enkel een buitenlandse rekening omdat u regelmatig in het buitenland verblijft, maar houdt u er geen noemenswaardig vermogen aan?  Dan is er geen reden tot paniek: in dat geval volstaat het dat u voortaan bij uw belastingaangifte braaf aangeeft dat u over een dergelijke rekening beschikt.

Beschikt u echter over een buitenlandse rekening of financiële producten omdat u (een deel van) uw vermogen in het buitenland aanhoudt, dan doet u er beter aan om na te gaan of wel volledig in regel bent volgens de Belgische fiscus.

Concreet dient u 2 zaken na te gaan:

(1) wat is de herkomst van uw vermogen?

Zelfs wanneer u over ‘oud’ vermogen beschikt (bijvoorbeeld ouder dan de fiscale verjaringstermijn van vaak 7 jaar), dient u zich vandaag de dag de vraag te stellen wat de herkomst van uw vermogen is.  Concreet dient u na te gaan of er op de generatie van uw vermogen destijds belastingen verschuldigd waren, en of deze ook betaald werden.  Wanneer het vermogen niet het correcte fiscale regime heeft ondergaan, dan dringt regularisatie zich nog steeds op.  De regelgeving rond witwassen maakt immers dat een niet correct belast vermogen dat aan het oog van de fiscus wordt onttrokken, quasi onverjaarbaar wordt.

(2) werden de inkomsten uit uw vermogen correct aangegeven?

Daarnaast dient u tevens na te gaan of het eventuele rendement op uw vermogen, vaak onder de vorm van intresten of dividenden, correct werd aangegeven.  Ook hier dringt regularisatie zich op, wanneer dit niet het geval blijkt te zijn geweest.

Fiscale regularisatie in 2020

In 2020 kan u fiscaal regulariseren aan de volgende tarieven:

  • 40% op fiscaal verjaard kapitaal
  • belastingverhoging van 25% op fiscaal niet verjaarde inkomsten

Wenst u een concrete simulatie van uw persoonlijke situatie te maken, dan kan dit via de door ons ontwikkelde tool “bereken uw regularisatie“.

Wenst u advies over uw concrete situatie, maak dan een afspraak met onze specialisten.

Alleszins geldt dat een gewaarschuwd man er twee waard is.  Sla de zachte CRS uitnodiging van de fiscus om u in regel te stellen niet in de wind, want deze zou wel eens kunnen vervellen tot een agressieve tijger.


boek larcier

‘De Vennootschap & de strafrechtelijke verantwoordelijkheid van haar bestuurders’

Op 26 november 2019 waren Everest-advocaten Stijn De Meulenaer en Frédéric Delbar te gast als sprekers op een studienamiddag van Larcier over ‘De Vennootschap en de aansprakelijkheid van haar bestuurders’. Beiden zijn coauteurs van deze trilogie waarin de grote impact van de nieuwe wetgeving voor vennootschappen en verenigingen op de bestuurdersaansprakelijkheid wordt verduidelijkt. Er is inderdaad nood aan concrete informatie voor alle betrokken partijen, vlot toegankelijk en praktisch georiënteerd.

In dit boek worden de drie grote pijlers van de bestuurdersaansprakelijkheid helder in kaart gebracht : de strafrechtelijke verantwoordelijkheid van de bestuurders, de civiele aansprakelijkheid en de aansprakelijkheid van de bestuurders bij insolventie.

U kan alvast het eerste deel van dit boek bestellen door te klikken op volgende link : ‘De Vennootschap & de strafrechtelijke verantwoordelijkheid van haar bestuurders’.


Fraude kost bedrijf jaarlijks gemiddeld 200.000 euro

Hoe bedrijfsfraude efficiënt voorkomen?

Op 19 november 2019 kopte De Tijd met de veelzeggende titel “Fraude kost bedrijven gemiddeld 200.000 euro”.

Een door het adviesbureau BDO verrichtte enquête bij meer dan 200 Belgische bedrijven bracht aan het licht dat zowel kleine familiebedrijven en KMO’s als grote multinationals veel vaker met bedrijfsfraude te maken hebben dan doorgaans wordt aangenomen.  En bovendien: dat ook de schade die ze aangegeven opgelopen te hebben toch wel erg hoog ligt, met een gemiddelde van 200.000 euro op jaarbasis.

Verontrustwekkend daarbij is dat dit cijfer zich aftekent tegen een achtergrond waarbij er minder fraudegevallen worden gerapporteerd, wat logischerwijze betekent dat de omvang per fraudegeval is toegenomen.

Ook ons fraudedepartement stelt in haar dagelijkse praktijk vast dat de fraude die bij onze cliënten aan het licht komt steeds vaker goed georganiseerd is, en erop gericht is om op korte termijn grote schade te verrichten.  Vaak echter stellen we vast dat de focus van fraudebestrijding vooral gericht is op het voorkomen van fraude van buitenaf (de zogenaamde externe fraude).  Als bedrijfsleiders wordt gevraagd naar wat ze kunnen ondernemen tegen fraude, dan verwijzen ze niet zelden naar de inspanningen die ze leveren om hun IT-security te verbeteren.  Dergelijke systemen voorkomen vooral de indringing van derden in het bedrijf.

Wetenschappelijke lectuur toont nochtans aan dat de meeste misdrijven niet worden gepleegd door onbekenden, maar door personen uit uw directe omgeving.  Vertaald naar de bedrijfswereld betekent dit dat het grootste risico op fraude zich bevindt bij degenen waarmee u dagelijks werkt: personeel, management, leveranciers, … .  Ook dit kwam aan het licht in de enquête van het BDO, die aantoonde dat de aan het licht gekomen bedrijfsfraude in maar liefst 45% van de gevallen werd gepleegd door werknemers van de onderneming.

Interne bedrijfsfraude houdt u niet buiten door enkel de beveiliging van uw IT-systeem te verbeteren, maar wel door ervoor te zorgen dat er binnen uw bedrijf zowel preventief als repressief maatregelen worden ondernomen tegen bedrijfsfraude.  Ons fraudedepartement helpt u daarbij graag op basis van onze jarenlange ervaring bij verschillende zowel grote als kleine ondernemingen.

Wat kunnen wij voor u doen?

Samen met u gaan wij in eerste instantie na waar u op vandaag al staat op vlak van fraudebestrijding: aan de hand van een korte fraud audit bekijken wij wat u op vandaag al kan ondernemen tegen fraude.

Op basis van onze fraud audit adviseren wij u over wat beter kan, en begeleiden wij u desgewenst bij de implementatie van de stappen die wij in het vooruitzicht stellen (schrijven/aanpassen van een fraude policy, aanpassen arbeidsreglement, implementatie e-mail- en internetbeleid, GDPR-toets, …).

Belangrijk hierbij, zowel naar juridische afdwingbaarheid maar ook op vlak van fraudepreventie, is dat dit proces op een transparante wijze verloopt.  Op de manier creëert u meteen een fraud awareness binnen uw bedrijf, waardoor uw personeelsleden en management begrijpen dat het bedrijf aandacht besteedt aan bedrijfsfraude en hier streng tegen zal optreden.

Wenst u hierover meer informatie?  Contacteer ons dan vrijblijvend.


Camera tegen diefstal in mijn bedrijf

Preventief: camerabewaking

Ter preventie van diefstal door de werknemer, kan u als werkgever camerabewaking installeren. Op basis van cao nr. 68 mogen camera’s alleen geplaatst worden om een van volgende doeleinden na te streven: de veiligheid en gezondheid, de bescherming van de goederen van de onderneming, de controle van het productieproces, of de controle van de arbeid. De camerabewaking dient verder proportioneel te zijn. De werkgever mag de camerabewaking dus niet aanwenden op een manier die onverenigbaar is met het uitdrukkelijk omschreven doel.


Anti-witwaswetgeving versus basisbankdienst: een moeilijk evenwicht

Weigeren bankrekening onderneming in de toekomst moeilijker

Sinds 2003 zijn Belgische banken verplicht om aan consumenten die erom vragen basisbankdiensten aan te bieden. De verplichting om ondernemingen die diensten aan te bieden bestond vroeger niet. Gezien de zware verplichtingen die door de anti-witwasregelgeving rusten op banken wensen zij immers zelf te bepalen welke ondernemingen ze als cliënt aannemen. Als gevolg hiervan hebben ondernemingen in bepaalde sectoren moeilijkheden bij het vinden van een kredietinstelling die hun financiële zaken wil behartigen en soms weigert om een bankrekening te openen. Om hierop een antwoord te bieden is er momenteel een wetsvoorstel dat banken verplicht om in een basisbankdienst voor ondernemingen te voorzien.


Stijn De Meulenaer spreker op seminarie over fiscale regularisatie anno 2019

Fiscale regularisatie 2019

Ons kantoor is al geruime tijd één van de marktleiders op vlak van begeleiding van fiscale regularisatiedossiers.  Alhoewel de thematiek in de media niet meer zoveel aandacht krijgt dan enkele jaren geleden, blijft het thema erg actueel én blijft het mogelijk om fiscale regularisatiedossiers in te dienen bij het Contactpunt voor Regularisaties (CPR).

Alhoewel de basis dezelfde is gebleven (druk van de bancaire sector en de fiscus die spaarders ertoe aanzet om meestal in het buitenland verborgen kapitaal en inkomsten op dit kapitaal verlaat aan te geven en ‘in te klaren’, zijn de parameters die van belang zijn om een regularisatie door te voeren sterk gewijzigd.

Een eerste vaststelling is dat de gemakkelijke dossiers (bv. een particulier met een spaarrekening op zijn naam in Luxemburg) doorgaans reeds zijn rechtgezet.  De dossiers die overblijven, zijn vaak ingewikkelder en/of exotischer dan voorheen, wat de techniciteit en ook soms het terugvinden van bewijzen verzwaart.


Introductie tot de Belgische regeling inzake spijtoptanten

De spijtoptant werd in België alom bekend via de ‘Operatie Propere Handen’ die in oktober 2018 een bom legde onder het Belgisch voetbal. Tal van clubs, spelers en makelaars werden ervan verdacht betrokken te zijn bij witwasmisdrijven en private omkoping. Eén van de spilfiguren in het onderzoek, een bekende voetbalmakelaar, was bereid om in ruil voor strafvermindering verklaringen af te leggen die het onderzoek in een stroomversnelling zouden brengen. Hij wenste m.a.w. gebruik te maken van de spijtoptantenregeling, een relatief nieuwe figuur in het Belgisch strafprocesrecht.

Gelet op de recente inwerkingtreding van deze regelgeving is een woordje uitleg op zijn plaats.

Hieronder worden de essentialia van de spijtoptantenregeling dan ook kort toegelicht.


Gastcollege witwassen UGent

Op dinsdag 19 maart geven Stijn De Meulenaer en Mathieu Baert een gastcollege over witwassen op de Universiteit Gent, Faculteit rechten, aan de studenten 2e master Criminologie.

Het onderwerp van het gastcollege is witwassen, en de volgende onderdelen komen aan bod:

Everest fraud is verheugd dat haar expertise op het vlak van witwassen ook op academisch vlak erkenning krijgt, en stelt haar kennis graag ten dienste van toekomstige professionals in het fraudelandschap.


Page 1 of 212
Scroll Up